6 dôvodov prečo na podnikanie využívať podnikateľský účet
Jednou z prvých vecí, ktoré podnikateľ po založení živnosti urobí je otvorenie účtu v banke. Veľmi častým scenárom na Slovensku je využívanie súkromných účtov na podnikanie, prípadne využívanie jedného účtu na súkromné účely aj podnikanie.
Prinášame Vám 6 dôvodov prečo neodporúčame používať osobný účet na podnikanie a zároveň prečo je dobré využívať na podnikanie podnikateľský účet:
Výhody podnikateľského účtu
Možnosť úverovania
Mnohé banky v dnešnej dobe ponúkajú úverovanie aj na základe obratov na účte. V prípade využívania osobného účtu na podnikanie im túto možnosť priamo zakazuje Národná banka Slovenska. V prípade ak máte vysoké obraty, ale náhodou dosiahnete malý zisk, prípadne stratu, s úverom sa môžete rozlúčiť. Ak by ste mali podnikateľský účet úver dostanete.
Nižšia cena za účtovníctvo
Ak účtovníkovi dáte na bankovom výpise súkromné aj firemné transakcie, musí ich najskôr vytriediť. Až následne môže začať pracovať. Tento zbytočne navýšený čas si účtovník premietne aj do vyššej ceny za svoje služby.
Bankové poplatky do nákladov
Ak využívate na podnikanie podnikateľský účet, je možné náklady na jeho vedenie zahrnúť do účtovníctva a znižovať tak základ dane z ktorého sa vypočítava daň. V prípade ak využívate na podnikanie osobný účet o túto možnosť prichádzate.
Oddelenie súkromných financií od firemných
Napriek tomu, že živnostník môže finančné prostriedky používať okamžite po prijatí na bankový účet, je vždy lepšie mať oddelené firemné a súkromné financie. Okrem prehľadnosti je to aj otázkou znižovania rizika do budúcna. V prípade, ak sa používa osobný účet na podnikanie a došlo by k preverovaniu príjmov zo strany daňového úradu, museli by ste preukazovať, že každý kredit, ktorý prišiel na účet nesúvisel s podnikaním, čo môže byť spätne obrovský problém.
Riziko vzniku škody z porušenia obchodných podmienok
Ak živnostník na podnikanie používa osobný účet a banka sa kvôli tomu mylne domnieva, že nie je podnikateľom, sťažuje jej to aj plnenie povinností vyplývajúcich zo zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu. V prípade udelenia pokuty banke zo strany NBS, je banka oprávnená vymáhať škodu od takejto fyzickej osoby, keďže tá porušila obchodné podmienky využívania súkromného účtu.
Povinnosť ohlasovať používanie firemného účtu na daňový úrad
V prípade ak používate na podnikanie podnikateľský účet o nahlásenie účtu správcovi dane sa postará banka automaticky. So správcom dane máte povinnosť komunikovať len elektronicky, čo znamená v prípade používania súkromného účtu na podnikanie okamžitú povinnosť urobiť si autorizáciu na portáli finančnej správy, prípadne ak nemáte vykonanú registráciu, tak je potrebné sa najskôr zaregistrovať, následne vytvoriť autorizáciu a až potom viete oznámiť používanie účtu správcovi dane.
Kritéria výberu banky
Bez ohľadu na to, či si zvolíte na podnikanie osobný, alebo podnikateľský účet je potrebné sa zamyslieť aj nad tým ktorá banka bude pre vás najlepšou voľbou. Existuje niekoľko kritérií, podľa ktorých by ste sa mali rozhodovať. Medzi najdôležitejšie, ktoré treba brať do úvahy patria tieto:
Moderný internetbanking na pohodlné spravovanie účtu
V prípade ak aktívne využívate moderné technológie, kvalitný internetbanking musí byť samozrejmosťou. Ak používate internetbanking na podnikanie pravidelne, určite odporúčame zvoliť kvalitu aj za cenu, že to bude stáť pár eur mesačne. Je vhodné preveriť aj kvalitu a promptnosť zákazníckeho servisu, ktorý sa zíde, ak potrebujete s niečím pomôcť, alebo nemáte možnosť použiť internetbanking, prípadne navštíviť pobočku, ale potrebujete využiť bankové služby.
Je úplne prirodzené ak si banka za bankové služby, ako napr. internetbanking pýta mesačný poplatok. Mesačná úhrada poplatku za bankový účet je samozrejme aj otázkou efektivity. Ak na účte urobíte niekoľko transakcií mesačne, je možné oželieť niektoré služby a hľadať tak bezplatné alternatívy. Ak však na účte vykonávate stovky transakcií a mesačne na ňom trávite niekoľko hodín, určite oceníte kvalitné služby a funkcie, ktoré väčšinou ponúkajú len banky kde sa za účet platí.
Cena za vedenie účtu
Na trhu existujú bezplatné podnikateľské účty a taktiež aj podnikateľské účty, za ktoré sa platí mesačný poplatok. Poplatok sa líši od poskytnutých služieb. Niektoré banky majú paušálny poplatok a následne už viac neplatíte. V iných nájdete minimálny poplatok a následne platíte za každú položku navyše. Je preto vhodné vopred vedieť, čo od svojho účtu očakávate a hlavne koľko a akých transakcií budete na svojom účte v budúcnosti mať. Môže sa totiž stať, že riešenie, ktoré sa javí na začiatku ako najlacnejšie vás v konečnom dôsledku vyjde drahšie, nakoľko budete platiť za veľa extra transakcií. Väčšina bánk ponúka podnikateľské účty na prvých 6, resp. 12 mesiacov zadarmo.
Moja vs. iná banka
V prípade, ak ste aj na svojom osobnom účte aktívny, nie je jedno či “prepnutie” z firemného na súkromný účet a naopak je otázkou jedného kliku, alebo sa musíte odhlasovať a znova zdĺhavo prihlasovať. Preto uvažovať o svojej banke ako o banke kde si otvárate podnikateľský účet je z praktického hľadiska určite rozumné.
Ďalšie kritéria
Medzi ďalšie, ale menej významné kritéria by sme mohli zaradiť to, akú banku využívajú vaši zákazníci (ak platia prevodom budete mať financie k dispozícii o jeden deň skôr), možnosť poskytnutia dodatočných služieb ako je napríklad POS terminál, alebo zriadenia platobnej brány k účtu, možnosť bezplatného generovania xml formulárov, dostupnosť pobočkovej siete v prípade ak máte veľa zákazníkov platiacich vkladom na účet. (Tip: je potrebné ošetriť si v banke aby poplatok za vklad na účet v hotovosti, ktoré sú vo výške 3-4 € platil klient).
Príklad z našej účtovníckej praxe
Náš klient bol nedávno súčasťou vyšetrovania príjmov zasielaných na účet fyzickej osoby. Jednalo sa o kriminálne vyšetrovanie neoprávneného podnikania fyzickej osoby, nie o daňové šetrenie príjmov samotných. Obsah vyšetrovania je však identický s prípadným vyšetrovaním správcu dane. Vyšetrovateľa zaujímal každý kredit na osobnom účte danej fyzickej osoby a tak oslovil aj spoločnosť nášho klienta, ktorý uhrádzal danej osobe odmenu za dohodu vyplývajúcu z brigádnickej práce študenta. Vyšetrovateľ skúmal úplne všetky príjmy na osobnom účte danej osoby za roky 2016 -2019. To isté by sa mohlo stať, ak by ste používali osobný účet na podnikanie a z nejakého dôvodu by správca dane začal preverovať vaše príjmy na súkromnom účte.
Ktorú banku si teda zvoliť?
Na rôznych podnikateľských fórach je najčastejšou odpoveďou na otázku kde si otvoriť podnikateľský účet Fio banka a Tatra banka. Vedenie účtu vo Fio banke je zadarmo, Tatra banka má zase najlepší internetbanking a služby spojené s účtom na trhu.
Tatra banka ponúka živnostníkom živnostenský účet na 1 rok zadarmo. Po skončení tohto obdobia bude účet aj naďalej zadarmo, ak na účet príde mesačne minimálne 500€ mesačne. Tuto prijateľne nastavenú sumu určite dosiahne každý pravidelne podnikajúci živnostník. Získate tak najlepší podnikateľský internetbanking na trhu úplne zadarmo.
So živnostenským účtom od Tatra banky získate aj:
- Otvorenie účtu cez aplikáciu online
- Kreditnú kartu na 6 mesiacov bez poplatku
- Neobmedzený počet výberov z bankomatu Tatra banky mobilom
- Možnosť čerpať predschválený úver
- Neobmedzené vklady hotovosti v sieti vkladomatov Tatra banky
- 1 debetná karta Visa Electron
- V prípade otvorenia aj osobného účtu možnosť čerpať benefit vernostného programu
- POS terminál k účtu
- Leasing do 35.000 € na vozidlo ihneď po otvorení živnosti
Online fakturácia a príprava daňového priznania
Účet v Tatra Banke je zároveň možné prepojiť s fakturačným systémom Accai v reálnom čase. Úhrady faktúr budete vidieť v reálnom čase a daňové priznanie po skončení roka bude možné spracovať takmer okamžite a plne automatizovane už od 20 €. V prípade ak potrebujete len vystavovať faktúry Accai je možné využívať na fakturáciu aj úplne bezplatne bez akýchkoľvek obmedzení.
